Уголовная и субсидиарная ответственность собственников и менеджеров-2024

15 февраля 2024 года ИД «Коммерсантъ» совместно с БА «Де-Юре», МОКА «Правовой альянс», Consul Group и Tax Compliance провели конференцию «Уголовная и субсидиарная ответственность собственников и менеджеров-2024». Мероприятие собрало ведущих российских экспертов, инхаус-юристов, консультантов, чиновников и уголовных адвокатов. Обсуждались самые горячие вопросы уголовного права, субсидиарной ответственности и рисков бизнеса, его менеджмента и собственников, а также уголовные риски налогового, корпоративного и банкротного права. Модерировал мероприятие Александр Московкин, руководитель блока «Право» на сайте «Российской газеты».

Татьяна Минеева, уполномоченный по защите прав предпринимателей г. Москвы, открыла мероприятие рассказом о статистике жалоб предпринимателей в свой адрес. По ее словам, аппарат уполномоченного во многих случаях может помочь представителям бизнеса эффективно доказывать невиновность по многим уголовным составам, а также изменить меру пресечения с СИЗО на домашний арест. «Однако мы всегда смотрим, чтобы человек не совершил очевидных нарушений, и отказываем в помощи приблизительно в половине случаев»,— подчеркнула Минеева.

Никита Филиппов,  заведующий МГКА «Бюро адвокатов «Де-Юре», открыл дискуссию о целесообразности наличия специальных норм уголовной ответственности за совершение преступлений в сфере банкротства. Спикер поделился историей становления и реформирования данных норм, а также привел статистику их практического применения. Участники дискуссии поддержали мнение спикера, признав, что специальные нормы необходимы, однако институт их применения нуждается в существенном развитии.

Адвокат из «Правового альянса» Владимир Белявцев разобрал гражданско-правовые и уголовные риски ближнего круга КДЛ. Белявцев поратовал за радикальный подход к оспариванию сделок, показав, что в некоторых случаях имущество могут потерять родственники, друзья, даже простые знакомые КДЛ, если у юристов и следователей возникнут подозрения, что они являются номинальными держателями активов.

Александр Дмитриев, руководитель направления уголовно-правовой защиты бизнеса Tax Compliance, рассказал об уголовной ответственности в налоговой сфере. Он поддержал общую линию, заданную в выступлении Белявцева, посоветовав сохранять все документы, чеки, протоколы даже за пределами сроков давности: может оказаться, что они помогут доказать правомерность тех или иных действий, когда в этом возникнет необходимость.

Руководитель практики налогового консультирования Consul Group Андрей Рымарев говорил о налоговой реконструкции как инструменте обеспечения прав налогоплательщика и уменьшения субсидиарной ответственности. Выступление было построено вокруг анализа эволюции подходов Верховного суда к вопросам налоговой реконструкции. Отдельное внимание Рымарев уделил обзору возможности бывших гендиректоров и учредителей компании вступить в налоговый спор в качестве третьих лиц даже после того, как судебный акт по нему уже вынесен. Это является хорошим инструментом самозащиты при возможности привлечения к субсидиарной ответственности, считает Рымарев.

Диана Галеева, руководитель юридической службы «ФомЛайн», рассказала о тактике нападения в небанкротной «субсидиарке» на примере собственной компании, а директор по правовым вопросам «РЖД Логистики» Екатерина Шерстова, продолжив практический блок конференции, поделилась своим опытом использования материалов уголовного дела для получения налоговой реконструкции.

Вероника Челнокова, руководитель судебно-арбитражной практики Asto Consulting, завершила мероприятие рассказом о роли экспертной оценки и способах ее применения при защите интересов бенефициаров и менеджмента. По ее словам, правильно подобранный эксперт (и сам факт наличия экспертизы) при условии правильно поставленных вопросов вполне способен существенно повлиять на исход судебных баталий. Особенно этот инструмент эффективен, когда суду необходимо погрузиться в финансовый анализ, изучить бухгалтерскую отчетность и определить наличие/отсутствие признаков фиктивного или преднамеренного банкротства.